Actualizado el: 12 febrero 2025
Si eres un trabajador autónomo, es casi seguro que tengas que emitir facturas con IVA. En España, son los propios empresarios y autónomos los que actúan como recaudadores del mismo, calculándolo a la hora de cobrar por sus servicios. Por otro lado, otras llevan retención de IRPF, que son impuestos por adelantado. Sin duda, una calculadora de IVA con IRPF sería útil.
Para que te resulte de utilidad, hemos implementado una herramienta que te ayudará a resolver rápido tus dudas. Es muy fácil de usar y te da un cálculo exacto del IVA repercutido y de las retenciones de IRPF que el cliente deba aplicarte. Además, es gratuita y la tienes justo aquí debajo, para que puedas usarla cuando quieras.
Subtotal IVA:
Base Imp. + IVA:
Importe Retención:
Importe total: –
Calculadora de IVA con IRPF: cómo usarla
Ya conoces nuestra calculadora de IVA y las retenciones de IRPF. ¿Sabes usarla? Si no es así, no te preocupes, ya que te vamos a enseñar paso a paso:
- Coloca la base imponible de la factura: este es el precio sin IVA y sin retención.
- ¿Qué porcentaje de IVA tienes?: nuestra calculadora te permite escoger entre todas las cantidades, incluyendo 5,10 y 21%. Escoge el 0% si está exenta.
- ¿Cuánto IRPF te retienen?: introduce el porcentaje de retención que tengas, que va del 1 al 19% dependiendo de tu sector (la mayoría elegirán el 7 o el 15%). También funciona para facturas sin retenciones.
- Obtén todos los datos: una vez que hayas introducido todo, tendrás el IVA, el precio con IVA, la retención en euros y el total a entregar de la factura.
Cómo calcular IVA e IRPF de una cantidad manualmente
Ahora ya sabes cómo utilizar nuestra calculadora de IVA con IRPF, para que nunca tengas problemas con las cuentas. Sin embargo, en ciertas ocasiones, es útil aprender a calcular el IVA e IRPF de una cantidad de manera manual. Por ejemplo, si no tienes conexión a internet o si quieres implementar las fórmulas en una hoja de cálculo para tus facturas.
Por este motivo, también te vamos a explicar cómo hacerlo. Te enseñaremos a calcular el IVA al 21%, al 5% y al 10%, además de explicarte cómo tienes que restar el IRPF y cómo lo harías en una hoja de cálculo.
Calcular IVA
Para calcular el IVA de un producto, simplemente tienes que hacer el porcentaje en una regla de 3. Por ejemplo, si es de un 21%, multiplica la cantidad por 21 y divide entre 100, o lo que es lo mismo, multiplica por 0,21. De este modo, el 21% de 100 euros de base imponible son 21, que tendrás que sumar al total de la factura.
Si quieres hacer el cálculo del total directamente, es muy simple. Tan sólo tendrás que multiplicar la base imponible por 1,21 si es de 21%, 1,10 si es de 10% y 1,05 si es de un 5% de IVA. Esto te dará la cantidad exacta que el cliente deberá abonar.
Calcular retenciones de IRPF
Las retenciones del IRPF en los autónomos se incluyen en ciertas facturas. Es una cantidad que el cliente ingresará a la Agencia Tributaria por ti, siendo un adelanto en el pago de los impuestos. Se suele incluir en las facturas a empresas, ya que los clientes particulares no hacen la declaración.
¿De cuánto es la retención? Para la mayoría de autónomos, es de un 15%. Sin embargo, para las nuevas altas, es de un 7% durante los primeros 3 años de actividad, siempre que no haya estado dado de alta en los 12 meses anteriores. En ciertos casos como el sector agrario (2%), la retención es inferior y en otros como el sector inmobiliario (19%), es superior.
La retención es sobre la base imponible de la factura, restándose después la cantidad del total con IVA que se ha calculado previamente. Para hacer el cálculo, de nuevo se hace un porcentaje, multiplicando por 15 o por 7 según el tipo de retención y dividiendo entre 100 (o multiplicando por 0,15 o 0,07). Por ejemplo, si es de 100 euros al 15%, se retendrán 15 euros.
Una vez que se obtenga la retención, hay que restarla del total con IVA, para dar el total a entregar de la factura. Volviendo al ejemplo de los 100 euros, el total con IVA es de 121 y la retención de 15. De este modo, restamos 121 menos 15 y nos da 106 euros a entregar.
Preguntas frecuentes
Vamos a resolver algunas dudas frecuentes que puedas tener con respecto al uso de la calculadora de IVA con IRPF.
¿Qué tipos de IVA hay en España?
Es importante saber las clases de IVA para no equivocarte a la hora de calcularlo. En España, hay 3 tipos.
- IVA general 21%: se aplica a la mayoría de productos y es el que debes utilizar por defecto.
- IVA reducido 10%: está aplicado en cultura, transporte y hostelería, además de algunas rebajas puntuales, como la del IVA de la luz y alimentos como la carne.
- IVA superreducido 4%: se usa en alimentos básicos como la leche, el pan, la fruta, la verdura y los huevos. También en libros, medicinas y en viviendas de protección oficial.
¿Cómo calcular el IRPF en facturas exentas de IVA?
Ciertos autónomos, como los creadores literarios, emiten facturas exentas de IVA, es decir, sin que se repercuta al cliente. En este caso, calcular la retención de IRPF es aún más sencilla.
Calcula el porcentaje sobre la base imponible y esta vez, réstalo sobre ella directamente. Por ejemplo, si la factura son 100 euros exentos de IVA, la retención es la misma (un 15%), pero el total a entregar será de 100-15=85 euros.
¿Cómo calcular el IVA de autónomos?
Si eres un autónomo, tendrás que pagar el IVA de manera trimestral en cada declaración en el modelo 303. Para hacerlo, suma la cuantía de IVA de todas las facturas que has emitido (repercutido) y réstalo sobre todo el IVA que te vas a desgravar (soportado). Por ejemplo, si has repercutido 1000 euros y has soportado 500, pagarás 500 euros en la declaración.
¿Qué ocurre si has soportado más IVA que el repercutido? En esta ocasión, podrás reclamar una devolución del IVA cuando termine el ejercicio.
Conclusión
¿Has aprendido a utilizar nuestra calculadora de IVA con IRPF? ¿Eres más de hacerlo a la vieja usanza? Sea cual sea tu método, ya sabes cómo se calcula el IVA de un producto y cómo se aplican las retenciones de impuestos. Esto te ayudará mucho a hacer tus declaraciones trimestrales y a evitar errores al emitir facturas.
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