Si eres autónomo, empresario o trabajador por cuenta ajena, seguramente necesites tu certificado de retenciones para la declaración de la renta. Ya sabes, los inevitables impuestos. Pero, ¿sabes exactamente qué es, cómo obtenerlo y qué información contiene?
En esta guía te explicamos paso a paso cómo solicitar y descargar el certificado de retenciones, qué ocurre si no lo recibes y un ejemplo práctico para que lo entiendas mejor.
¿Qué es el certificado de retenciones y para qué sirve?
El certificado de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF es un documento que acredita las retenciones aplicadas a un trabajador, autónomo o arrendador durante un año fiscal.
📌 ¿Para qué sirve?
- Justifica las retenciones en facturas o nóminas.
- Es necesario para presentar la declaración de la renta.
- Sirve como comprobante en caso de inspección de Hacienda.
Por ejemplo, si eres autónomo y has emitido facturas con retención del 15 % de IRPF, este certificado confirma que tu cliente ha ingresado esas cantidades en la Agencia Tributaria en tu nombre.
Quién debe emitir el certificado de retenciones y quién lo recibe
El certificado no lo emite Hacienda directamente, sino las empresas o clientes que han aplicado la retención.
📌 Obligados a emitirlo:
| Tipo de pagador | Retención aplicada |
|---|---|
| Empresas y autónomos que contratan a otros autónomos | 15 % en facturas |
| Empresas que pagan nóminas a empleados | Según tablas de IRPF |
| Inquilinos de locales comerciales (si son empresas o autónomos) | 19 % en alquileres |
| Bancos y entidades financieras (rendimientos de capital) | 19 % en intereses |
📌 Destinatarios:
- Autónomos que han facturado con retención.
- Trabajadores por cuenta ajena.
- Propietarios de inmuebles alquilados a empresas o autónomos.
💡 Plazo de entrega: El certificado debe entregarse antes del 1 de marzo del año siguiente.
Cómo solicitar y descargar el certificado de retenciones
Dependiendo de tu caso, puedes solicitarlo a la empresa que te ha retenido o descargarlo desde la web de Hacienda.
Pedirlo a la empresa o cliente
- Si eres autónomo, cada cliente que te haya retenido debe enviarte el certificado.
- Si trabajas por cuenta ajena, tu empresa te lo entregará junto con el resumen de ingresos del año.
- En alquileres, el inquilino (si es empresa/autónomo) debe proporcionar el certificado.
⚠️ Importante: Si la empresa no te lo entrega, recuérdales que es su obligación. Si persisten en no enviarlo, puedes informar a Hacienda.
Descargarlo de la Agencia Tributaria
Si hablamos de retenciones en nómina, intereses bancarios o dividendos, puedes obtenerlo directamente desde Hacienda.
Pasos para descargar el certificado desde la web de la Agencia Tributaria:
- Accede a www.agenciatributaria.es.
- Entra en «Mis datos fiscales» con Cl@ve, certificado digital o DNI electrónico.
- Descarga el documento correspondiente al año fiscal que necesites.
💡 Nota: Si eres autónomo y necesitas el certificado de un cliente, Hacienda no te lo proporcionará. En este caso, debes solicitarlo directamente a la empresa que te ha retenido.
Ejemplo de certificado de retenciones IRPF
Para que lo entiendas mejor, veamos un ejemplo real de cómo se estructura este documento:
📄 Ejemplo de certificado de retenciones IRPF:
Empresa o Cliente: Empresa XYZ, S.L.
Receptor: Juan Pérez López (Autónomo)
Ejercicio fiscal: 2023
Total facturado: 10.000 €
Retención aplicada (15%): 1.500 €
Importe neto percibido: 8.500 €
Este certificado confirma que la empresa ha retenido 1.500 € y los ha ingresado en Hacienda a nombre del autónomo, lo que deberá reflejar en su declaración de la renta.
Preguntas frecuentes sobre el certificado de retenciones
¿Es obligatorio entregar el certificado de retenciones?
Sí. Empresas y autónomos que retienen IRPF deben emitirlo antes del 1 de marzo del año siguiente.
¿Qué pasa si no lo recibo?
Debes solicitarlo a la empresa o cliente. Si se niegan, puedes reclamarlo a Hacienda.
¿Para qué necesito este certificado en la declaración de la renta?
Para comprobar que las retenciones que te han practicado coinciden con lo declarado en Hacienda.
¿Hacienda emite este certificado?
Solo en algunos casos, como retenciones de intereses bancarios o dividendos. En el caso de autónomos, el certificado lo emiten las empresas clientes.
Conclusión
El certificado de retenciones es un documento clave para autónomos, empleados y propietarios de inmuebles alquilados, ya que permite justificar las retenciones practicadas y facilita la declaración de la renta.
Si lo necesitas, pídeselo a tu empresa o cliente antes de marzo o descárgalo desde la web de la Agencia Tributaria si aplica a tu caso.
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